Um tópico que costuma gerar muitas dúvidas é o recolhimento de impostos em operações de renda variável. Indo mais a fundo, a compra e venda de ativos diariamente, também chamada de day trade, é uma das práticas que mais exigem atenção nesse quesito.
É por isso que é tão importante saber como calcular o Imposto de Renda em operações Day Trade. Afinal, trata-se de um investimento com movimentações recorrentes no curto prazo e que demanda o entendimento sobre os valores de taxas.
Se essa dúvida passou pela sua cabeça ou está pensando em investir no mercado de ações, chegou a hora de responder todas as perguntas que tem sobre o tema. Aproveite a leitura!
O que é Day Trade e como ele funciona?
O day trade é uma operação arrojada de investimento na bolsa de valores, caracterizada pela compra e venda de ações ao longo do dia. Traders aproveitam as oscilações comuns do pregão para tentar adquirir ações por um preço menor e vendê-las por um valor mais alto.
De modo geral, a estratégia foca no lucro em curtíssimo prazo, com risco elevado e chance de rendimentos significativos.
Assim, o day trade é considerado um investimento em renda variável que, por si só, já tem mais afinidade com investidores de perfil arrojado, mas também é recomendado adquirir maior experiência antes de aplicar nesse mercado.
O conhecimento prático, assim como o teórico, é de grande importância. Nessa estratégia, é necessário acompanhar o pregão ao longo do dia, lendo os gráficos para identificar oportunidades de lucro ou então minimizar eventuais prejuízos.
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Além de dispor de conhecimento no mercado de ações, é válido considerar que cada operação de compra e venda está sujeita a taxa de corretagem, taxa de custódia, ISS (Imposto Sobre Serviço) e outros tributos, como o próprio imposto de renda, que falaremos a seguir.
Isso significa que operações de day trade costumam demandar um capital maior para se manter durante os pregões e permitir uma margem de segurança para mitigar eventuais riscos.
Como incide o Imposto de Renda em Day Trade?
Ao contrário de outras modalidades de investimento em ações, como o swing trade por exemplo, o day trade não tem qualquer tipo de isenção do imposto de renda. Dessa forma, os rendimentos obtidos são tributados em uma alíquota de 20%.
Esta é a tabela de tributação praticada sobre os investimentos de Day Trade e Swing Trade:
A tabela acima nos mostra que é necessário recolher o imposto sobre todo o lucro obtido. Do total da alíquota, 1% é retido pela própria corretora de investimentos, que repassa diretamente o valor para a Receita Federal, e os outros 19% são declarados pelo próprio trader, utilizando a DARF.
O Documento de Arrecadação de Receitas Federais (DARF) deve ser emitido e pago até o último dia útil do mês que segue a negociação. Ainda sobre a alíquota de 20% do IR, é relevante mencionar que ela é cobrada sobre os ganhos de operações day trade, independente do montante movimentado.
Também é necessário preencher o Demonstrativo de Renda Variável para incluir as suas ações na declaração anual do Imposto de Renda.
< Você pode entender melhor como isso é feito no vídeo abaixo. Aperte o play para dar o start! />
Como emitir DARF para Day Trade?
Para emitir a DARF equivalente à sua tributação em Day Trade e ficar em dia com o Imposto de Renda 2023, é preciso seguir os seguintes passos:
- Acesse o portal Sicalc;
- selecione Preenchimento Rápido;
- insira as informações, como identificação do contribuinte, data de referência e valor a ser pago;
- o código DARF de Day Trade, campo solicitado no formulário, deve ser preenchido com o número 6015 para pessoas físicas e 3317 para pessoas jurídicas;
- após o preenchimento completo do formulário, clique em Calcular, e, por fim, em Emitir DARF;
- o pagamento do DARF deve ser feito até o último dia útil do mês subsequente ao das operações.
Como calcular o Imposto de Renda em operações de Day Trade?
Chegou a hora de saber como calcular o Imposto de Renda em operações Day Trade, algo que deve ser feito todos os meses para o pagamento da DARF.
Para isso, é preciso considerar o lucro líquido obtido naquele período, seguindo a fórmula:
- Valor de venda – (Valor de compra + Custos) = Lucro Líquido
- Lucro líquido X 0,2 (20%) = IR sobre Day Trade
Dessa forma, o cálculo do IR sobre day trade é feito com a alíquota de 20% do lucro obtido, que será pago com a DARF, de acordo com o que foi mencionado. Para comprovar esses dados, é recomendado dispor das notas de corretagem emitidas para suas ações.
A título de exemplo, vamos supor alguns valores e mostrar como calcular o imposto de renda em operações day trade na prática:
- Valor de venda: R$ 50 mil;
- Valor de compra: R$ 35 mil;
- Custos totais: R$ 5 mil.
Aplicando a fórmula, temos:
- R$ 50.000 – (R$ 35.000 + R$ 5.000) = R$ 10.000 (Lucro líquido)
- R$ 10.000 X 0,2 = R$ 2.000 (Valor do IR)
Qual o risco de não pagar IR em Day Trade?
Deixar de recolher o Imposto de Renda em operações Day Trade pode gerar juros a uma taxa de 0,33% sobre a dívida, além de multa, que por sua vez é ajustada pela taxa Selic até sua quitação.
É importantíssimo ficar atento e fazer o recolhimento mensal do IR, já que as informações sobre movimentações e rendimentos são comunicadas diretamente para o poder público, que inevitavelmente irá cobrar a sua alíquota.
Como a corretora é obrigada a repassar 1% dos lucros diretamente à Receita Federal, o órgão sabe exatamente quanto e quando você deveria ter feito o recolhimento do tributo. Já ouviu falar em imposto dedo-duro? Pois é, esse é o caso.
De qualquer forma, o cálculo do imposto de renda sobre operações day trade é mais uma etapa que deve ser enfrentada para ter acesso aos ganhos potenciais desse tipo de investimento. Para evitar complicações desnecessárias, o planejamento e preparo fazem a melhor estratégia.
Para falar a verdade, essa deve ser uma das tarefas mais simples da rotina de quem atua em day trade, não acha?
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Agora você já sabe como calcular o Imposto de Renda em suas operações de Day Trade. Sabe também dos riscos de quem não faz a declaração desses rendimentos, ocasionando em multas e dívidas com a Receita Federal.
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O Day Trade é um modelo de aplicação com transações diárias com possibilidade de ganhos altos com liquidez praticamente imediata.
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